管理措施
1、做好新增資產(chǎn)的投資決策投資是一種資金運(yùn)用行為，商業(yè)銀行的投資表現(xiàn)為商業(yè)銀行的資產(chǎn)配置。如何實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化呢？商業(yè)銀行要做好以下兩點(diǎn)：(1)做好宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的研究。(2)做好投資項(xiàng)目分析。
2、培育先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念風(fēng)險(xiǎn)管理的理念要涵蓋所有業(yè)務(wù)和所有環(huán)節(jié)中的一切風(fēng)險(xiǎn)，所有的風(fēng)險(xiǎn)必須有對(duì)應(yīng)的部門、崗位來負(fù)責(zé)，隨著銀行業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的創(chuàng)新，要確保這些產(chǎn)品、業(yè)務(wù)在被引進(jìn)之前就為其制定出適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理程序和控制方法，樹立風(fēng)險(xiǎn)先行的理念。
3、加強(qiáng)銀行財(cái)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)為有效地控制銀行風(fēng)險(xiǎn)，減少損失，商業(yè)銀行應(yīng)把審計(jì)切入點(diǎn)逐步前移，由目前的事后審計(jì)向事中、事前審計(jì)發(fā)展，將審計(jì)的監(jiān)督職能寓于管理控制之中。事前審計(jì)圍繞被審計(jì)對(duì)象分析和確定其本身存在的風(fēng)險(xiǎn)因素及重要程度，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)要作重點(diǎn)關(guān)注，作到心中有數(shù)，并盡量多地利用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)收集數(shù)據(jù)。加強(qiáng)分析。事中審計(jì)則可以從被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中發(fā)現(xiàn)問題，利用審計(jì)掌握的內(nèi)外部信息，提出改進(jìn)意見和建議，協(xié)助其挖掘發(fā)展?jié)摿?預(yù)測(cè)并防止可能出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)。向董事會(huì)或管理部門反饋信息，成為管理層的有利助手。事后審計(jì)針對(duì)發(fā)生活動(dòng)分析其原因。并提出防范措施。
4、建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的重要途徑之一就是建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)除了要了解貸款方的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況外。還要特別重視貸款方的一些特殊的信號(hào)，比如貸款方違法經(jīng)營(yíng)。拖欠貨款，業(yè)務(wù)伙伴關(guān)系惡化；受到稅務(wù)、工商等管理部門處罰：拖欠其他銀行貸款或利息；提供不真實(shí)會(huì)計(jì)報(bào)表和其他資料；管理層有不良行為或其他不法行為；董事會(huì)與管理層不和，管理層出現(xiàn)變動(dòng)等。
5、加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督規(guī)章制度的建設(shè)。
當(dāng)前，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融體制改革的深化發(fā)生著日新月異的變化。特別是我國(guó)商業(yè)銀行面臨著與國(guó)際接軌的局面。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化和財(cái)會(huì)工作實(shí)際。按照金融法規(guī)和金融監(jiān)管部門的要求對(duì)本行各項(xiàng)內(nèi)部制度進(jìn)行清理。在此基礎(chǔ)上，及時(shí)修訂、補(bǔ)充、調(diào)整現(xiàn)有的規(guī)章制度，使其適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展變化和金融監(jiān)管要求。并做到盡可能在新業(yè)務(wù)推出前。即具備較完備的制度可供執(zhí)行，并在執(zhí)行中日臻完善、嚴(yán)密。
6、進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行信息披露機(jī)制銀行信息披露既要考慮強(qiáng)化市場(chǎng)約束、規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理的因素，又要考慮到信息披露的安全性與可行性。為規(guī)范信息披露工作，國(guó)有商業(yè)銀行也進(jìn)一步修改信息披露制度，逐步推進(jìn)信息披露的規(guī)范化：(1)按照新資本協(xié)議要求，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度與程序、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)披露的評(píng)估和管理程序、資本充足率等領(lǐng)域的關(guān)鍵信息準(zhǔn)確核算，按照由內(nèi)到外、逐步公開的原則，穩(wěn)步推動(dòng)國(guó)有商業(yè)銀行信息披露工作。(2)結(jié)合銀行股份制改造工作，推動(dòng)會(huì)計(jì)制度的國(guó)際化。提高會(huì)計(jì)信息的一致性和可比性。在條件成熟時(shí)引進(jìn)權(quán)威會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)部門、區(qū)域進(jìn)行審計(jì)，銀行內(nèi)部稽核部門也要進(jìn)一步嚴(yán)明紀(jì)律，發(fā)揮審計(jì)檢查職能，提高經(jīng)營(yíng)、會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性。(3)在完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度，逐步采用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)法、初級(jí)內(nèi)部法、高級(jí)內(nèi)部法的同時(shí)，相應(yīng)提高信息披露標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格披露程序。提高信息質(zhì)量，防止市場(chǎng)誤解。
7、規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作流程，防范產(chǎn)生新的信貸風(fēng)險(xiǎn)建立信貸業(yè)務(wù)準(zhǔn)人制度，明確總行、支行信貸管理職責(zé)，各司其職，各負(fù)其責(zé)。全面推行授權(quán)授信管理辦法，并根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)管理能力進(jìn)行差別授權(quán)和特別授權(quán)，對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)控制能力較弱的支行不開辦風(fēng)險(xiǎn)較大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。建立專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督制度，由總行委派專職風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)各支行發(fā)放的貸款進(jìn)行專職審批。
成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，全面實(shí)施和改進(jìn)貸款五級(jí)分類工作，提高分類的準(zhǔn)確度和真實(shí)性，重點(diǎn)對(duì)非信貸類資產(chǎn)質(zhì)量情況進(jìn)行嚴(yán)格細(xì)分。完善轉(zhuǎn)貸管理辦法，實(shí)施分帳管理，嚴(yán)格執(zhí)行還舊借新操作程序。
