人民幣外匯交易（人民幣外匯交易）

內(nèi)容

即期結(jié)售匯

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人民幣外匯掉期業(yè)務(wù)即期結(jié)售匯

業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介

我行可為客戶辦理美元、歐元、日元、澳元、英鎊、瑞士法郎、港幣對(duì)人民幣的結(jié)售匯業(yè)務(wù)?？蛻舾赏ㄟ^(guò)我行新近開(kāi)辦的遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，規(guī)避未來(lái)資金的風(fēng)險(xiǎn)。

基本操作流程

1.客戶通過(guò)柜臺(tái)委托我行辦理對(duì)公結(jié)售匯業(yè)務(wù)。

2.經(jīng)我行審核符合外匯管理規(guī)定，即可按照我行每日所報(bào)美元、歐元、港幣、日元對(duì)人民幣匯率進(jìn)行人民幣外匯買(mǎi)賣(mài)。

3.如客戶需要大額（100萬(wàn)美元以上）或者按照優(yōu)惠匯率結(jié)售匯，可以提出并與我行協(xié)商進(jìn)行。

選擇工行

1.資金實(shí)力雄厚，擁有先進(jìn)的實(shí)時(shí)的資金匯劃和結(jié)算系統(tǒng)，能夠?yàn)榭蛻籼峁┌踩?、快捷的資金匯劃服務(wù)。

2.機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)眾多，客戶在開(kāi)辦外匯業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)即可辦理業(yè)務(wù)，最大程度為客戶提供方便。

業(yè)務(wù)

一、業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介

遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)是指中國(guó)工商銀行與客戶簽訂遠(yuǎn)期結(jié)售匯合約，約定將來(lái)辦理結(jié)匯或售匯的外匯幣種、金額、匯率和期限，在到期日外匯收入或支出發(fā)生時(shí)，再按照該遠(yuǎn)期結(jié)售匯合同訂明的幣種、金額、匯率辦理的結(jié)匯或售匯業(yè)務(wù)。遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)不僅包括美元、歐元、日元等主要可自由兌換貨幣，而且還包括澳元、英鎊、瑞士法郎等近十種國(guó)際化貨幣。交易可以是固定交割日交易，也可以是擇期交易。

二、適用對(duì)象

客戶包括在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的企事業(yè)單位、國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，包括外商投資企業(yè)。

三、受理原則

（一）客戶下列范圍的資本與金融項(xiàng)目外匯收支可向我行申請(qǐng)辦理人民幣外匯掉期業(yè)務(wù)：

1.償還銀行自營(yíng)外匯貸款；

2.償還經(jīng)外匯局登記的境外借款；

3.經(jīng)外匯局登記的境外直接投資外匯收支；

4.經(jīng)外匯局登記的外商投資企業(yè)外匯資本金收入；

5.經(jīng)外匯局登記的境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外上市的外匯收入；

6.經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)的其他外匯收支。

（二）辦理人民幣外匯掉期業(yè)務(wù)按照外匯管理規(guī)定，對(duì)客戶的外匯收支進(jìn)行真實(shí)性和合規(guī)性審核。遠(yuǎn)期結(jié)售匯合約到期時(shí)，在審核客戶提供的符合外匯管理規(guī)定的有效憑證后，方可辦理履約手續(xù)。

四、辦理指南

（一）簽訂總協(xié)議書(shū)。

辦理人民幣外匯掉期業(yè)務(wù)的客戶需與我行簽訂《中國(guó)工商銀行遠(yuǎn)期結(jié)售匯及人民幣外匯掉期業(yè)務(wù)總協(xié)議書(shū)》，一式兩份，客戶與簽署協(xié)議的分支行各執(zhí)一份。

（二）委托審核。

客戶申請(qǐng)辦理人民幣外匯掉期交易業(yè)務(wù)時(shí)，需填寫(xiě)《遠(yuǎn)期結(jié)售匯交易業(yè)務(wù)委托書(shū)》。

（三）交易成交。

我行受理客戶委托后，須以書(shū)面形式（《保證金通知書(shū)》）通知客戶繳納保證金，在客戶繳納足額保證金或落實(shí)其他擔(dān)保措施后方可進(jìn)行交易；交易成交后，我行向客戶出具《遠(yuǎn)期結(jié)售匯交易證實(shí)書(shū)》。

（四）到期日審核和交割。

到期日中國(guó)工商銀行根據(jù)結(jié)匯、售匯及收付匯管理的有關(guān)規(guī)定，審核客戶提交的有效憑證及/或商業(yè)單據(jù)，與客戶辦理交割?？蛻舻狡跓o(wú)法及時(shí)提供全套單證的，可向中國(guó)工商銀行申請(qǐng)展期。

（五）展期。

客戶在合約到期日不能提供有效憑證或因貿(mào)易的復(fù)雜性無(wú)法按時(shí)交割的，可向我行申請(qǐng)遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)展期，但必須在交割日或?qū)捪奁诘狡谌债?dāng)日之前向我行提交《展期申請(qǐng)書(shū)》。我行接受客戶展期申請(qǐng)后，客戶須按當(dāng)時(shí)市場(chǎng)價(jià)格將原有交易平倉(cāng)，然后我行按照新的價(jià)格敘作展期交易。原協(xié)議價(jià)格與平倉(cāng)價(jià)格之間的匯率差，若虧損，由客戶全部補(bǔ)足方可授予展期；若盈利，則先存入客戶的保證金賬戶，待展期交易到期時(shí)一并付給客戶。寬限期內(nèi)也可以辦理展期。

五、案例

某企業(yè)今天預(yù)計(jì)在六個(gè)月后將收到出口貨款100萬(wàn)美元，此時(shí)即期匯率為1USD=8.12CNY。若六個(gè)月后由于人民幣升值，即期匯率變?yōu)?USD=8.08CNY，則該企業(yè)100萬(wàn)美元的出口收匯只能換回808萬(wàn)人民幣。

如果該企業(yè)在今天敘作遠(yuǎn)期結(jié)匯交易，且我行六個(gè)月遠(yuǎn)期結(jié)匯匯率為1USD=8.10CNY，則無(wú)論美元匯率怎樣變化，該企業(yè)在六個(gè)月后都能夠按照此匯率將100萬(wàn)美元的出口收匯兌換為810萬(wàn)人民幣。

由上可見(jiàn)，通過(guò)辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，客戶可在涉及外匯資金的投資、融資以及國(guó)際結(jié)算等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中鎖定換匯成本，實(shí)現(xiàn)以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)為目的的資產(chǎn)保值。

六、注意事項(xiàng)

客戶發(fā)生但不限于如下情形之一時(shí)，即構(gòu)成客戶違約：

（一）不能在交割日按與我行約定的金額辦理資金交割且未敘做展期交易；

（二）不能在交割日前（含交割日）提交全部有效憑證及/或商業(yè)單據(jù)；

（三）未能按照我行要求及時(shí)追加保證金；

（四）客戶發(fā)生合并或轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)等行為，而存續(xù)方或受讓方拒絕繼受或承擔(dān)客戶在原協(xié)議書(shū)項(xiàng)下的權(quán)利和義務(wù)；

（五）其他違反誠(chéng)實(shí)信用原則的事項(xiàng)。

因客戶違約導(dǎo)致我行虧損的，虧損由客戶承擔(dān)，我行有權(quán)直接從客戶的保證金帳戶或其他帳戶中扣劃抵補(bǔ)；如盈利，盈利歸銀行所有。

掉期業(yè)務(wù)

一、業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介

人民幣外匯掉期業(yè)務(wù)是指中國(guó)工商銀行與客戶簽訂人民幣與外幣掉期合約，同時(shí)約定兩筆金額一致、買(mǎi)賣(mài)方向相反，交割日期不同的人民幣對(duì)同一外幣的買(mǎi)賣(mài)交易，并在兩筆交易的交割日按照掉期合約訂明的幣種、金額、匯率辦理的結(jié)匯或售匯業(yè)務(wù)。包括即期對(duì)遠(yuǎn)期、遠(yuǎn)期對(duì)遠(yuǎn)期的掉期交易。

二、適用對(duì)象

客戶包括在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的企事業(yè)單位、國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，包括外商投資企業(yè)。

三、受理原則

（一）客戶下列范圍的資本與金融項(xiàng)目外匯收支可向我行申請(qǐng)辦理人民幣外匯掉期業(yè)務(wù)：

1.償還銀行自營(yíng)外匯貸款；

2.償還經(jīng)外匯局登記的境外借款；

3.經(jīng)外匯局登記的境外直接投資外匯收支；

4.經(jīng)外匯局登記的外商投資企業(yè)外匯資本金收入；

5.經(jīng)外匯局登記的境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外上市的外匯收入；

6.經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)的其他外匯收支。

（二）客戶的人民幣資金可向我行申請(qǐng)辦理人民幣外匯掉期業(yè)務(wù)，客戶掉期換入外匯的使用應(yīng)符合外匯管理規(guī)定。

（三）客戶以經(jīng)常項(xiàng)目外匯資金辦理掉期業(yè)務(wù)，履約換回的外匯資金可以進(jìn)入客戶的經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶。

（四）辦理人民幣外匯掉期業(yè)務(wù)按照外匯管理規(guī)定，對(duì)客戶的外匯收支進(jìn)行真實(shí)性和合規(guī)性審核。人民幣外匯掉期合約到期時(shí)，在審核客戶提供的符合外匯管理規(guī)定的有效憑證后，方可辦理履約手續(xù)。

四、辦理指南

（一）簽訂總協(xié)議書(shū)。辦理人民幣外匯掉期業(yè)務(wù)的客戶需與我行簽訂《中國(guó)工商銀行遠(yuǎn)期結(jié)售匯及人民幣外匯掉期業(yè)務(wù)總協(xié)議書(shū)》，一式兩份，客戶與簽署協(xié)議的分支行各執(zhí)一份。

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（三）交易成交。我行受理客戶委托后，須以書(shū)面形式（《保證金通知書(shū)》）通知客戶繳納保證金，在客戶繳納足額保證金或落實(shí)其他擔(dān)保措施后方可進(jìn)行交易；交易成交后，我行向客戶出具《人民幣外匯掉期交易證實(shí)書(shū)》。

（四）到期日審核和交割。到期日中國(guó)工商銀行根據(jù)結(jié)匯、售匯及收付匯管理的有關(guān)規(guī)定，審核客戶提交的有效憑證及/或商業(yè)單據(jù)，與客戶辦理交割?？蛻舻狡跓o(wú)法及時(shí)提供全套單證的，可向中國(guó)工商銀行申請(qǐng)展期。

（五）展期。客戶在合約到期日不能提供有效憑證或因貿(mào)易的復(fù)雜性無(wú)法按時(shí)交割的，可向我行申請(qǐng)人民幣外匯掉期業(yè)務(wù)展期，但必須在交割日或?qū)捪奁诘狡谌债?dāng)日之前向我行提交《展期申請(qǐng)書(shū)》。我行接受客戶展期申請(qǐng)后，客戶須按當(dāng)時(shí)市場(chǎng)價(jià)格將原有交易平倉(cāng)，然后我行按照新的價(jià)格敘作展期交易。原協(xié)議價(jià)格與平倉(cāng)價(jià)格之間的匯率差，若虧損，由客戶全部補(bǔ)足方可授予展期；若盈利，則先存入客戶的保證金賬戶，待展期交易到期時(shí)一并付給客戶。寬限期內(nèi)也可以辦理展期。

五、案例

某企業(yè)預(yù)計(jì)將于明天收到出口貨款100萬(wàn)美元，并計(jì)劃將該筆外匯兌換為人民幣用于國(guó)內(nèi)支出，同時(shí)該企業(yè)預(yù)計(jì)將于六個(gè)月后支付進(jìn)口原材料費(fèi)用100萬(wàn)美元。若此時(shí)即期匯率為1USD=8.10CNY，六個(gè)月后即期匯率為1USD=8.15CNY，則該企業(yè)第一筆外匯能夠兌換810萬(wàn)人民幣，而購(gòu)買(mǎi)第二筆外匯則需815萬(wàn)人民幣，半年內(nèi)由于美元升值給該企業(yè)帶來(lái)了5萬(wàn)人民幣的損失。

如果該企業(yè)在今天敘做美元兌人民幣掉期交易，即在明日按照1USD=8.10CNY的匯率將100萬(wàn)美元兌換為810萬(wàn)人民幣，同時(shí)敘做六個(gè)月后買(mǎi)入美元賣(mài)出人民幣遠(yuǎn)期交易，若六個(gè)月遠(yuǎn)期匯率為1USD=8.12CNY，則到期無(wú)論美元匯率怎樣變化，該企業(yè)只需支付812萬(wàn)人民幣購(gòu)回100萬(wàn)美元，比不做掉期交易時(shí)少支出3萬(wàn)人民幣。

六、注意事項(xiàng)

客戶發(fā)生但不限于如下情形之一時(shí)，即構(gòu)成客戶違約：

（一）不能在交割日按與我行約定的金額辦理資金交割且未敘做展期交易；

（二）不能在交割日前（含交割日）提交全部有效憑證及/或商業(yè)單據(jù)；

（三）未能按照我行要求及時(shí)追加保證金；

（四）客戶發(fā)生合并或轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)等行為，而存續(xù)方或受讓方拒絕繼受或承擔(dān)客戶在原協(xié)議書(shū)項(xiàng)下的權(quán)利和義務(wù)；

（五）其他違反誠(chéng)實(shí)信用原則的事項(xiàng)。

因客戶違約導(dǎo)致我行虧損的，虧損由客戶承擔(dān)，我行有權(quán)直接從客戶的保證金帳戶或其他帳戶中扣劃抵補(bǔ)；如盈利，盈利歸銀行所有。